Typer af finansiel analyse
Typer af finansiel analyse analyserer og fortolker data efter forskellige typer alt efter deres egnethed, og de mest almindelige typer af finansiel analyse er lodret analyse, vandret analyse, gearingsanalyse, vækstrater, rentabilitetsanalyse, likviditetsanalyse, effektivitetsanalyse, pengestrøm, renter afkast, værdiansættelsesanalyse, scenarie- og følsomhedsanalyse og variansanalyse.
Finansiel analyse betyder analyse af årsregnskabet for at nå frem til den produktive konklusion, som vil hjælpe investorerne og andre interessenter med at opretholde deres forhold til virksomheden, og der er forskellige typer, som eksperter og analytikere bruger til at foretage en post mortem af regnskaber.
Liste over top 10 typer finansiel analyse
- # 1 - Horisontal analyse
- # 2 - Lodret analyse
- # 3 - Trendanalyse
- # 4 - Likviditetsanalyse
- # 5 - Solvensanalyse
- # 6 - Rentabilitetsanalyse
- # 7 - Scenarie- og følsomhedsanalyse
- # 8 - Variansanalyse
- # 9 - Værdiansættelsesanalyse
- # 10 - FP&A analyse
Yderligere vil vi diskutere de ovenfor beskrevne forhold med en detaljeret forklaring.
# 1 - Horisontal analyse
Den vandrette analyse måler regnskabslinjen for poster med basisåret. Det betyder, at det sammenligner tallene for en given periode med den anden periode.
- Fordele - Det hjælper med at analysere virksomhedens vækst fra år til år eller kvartal for kvartal med stigningen i virksomhedens drift.
- Ulemper - Virksomheden opererer i den industrielle cyklus, og hvis branchen nedgraderes på trods af at virksomheden klarer sig bedre på grund af specifikke faktorer, der påvirker branchen, vil trendanalyse vise negativ vækst i virksomheden.
# 2 - Lodret analyse
Den lodrette analyse måler linjeposten i resultatopgørelsen eller balancen ved at tage en linjepost i finansopgørelsen som basis og vil offentliggøre den samme i procentform.
For eksempel i resultatopgørelsen at oplyse alle linjeposter i procentform ved at tage base som Nettoomsætning. Ligeledes i balancen på aktivsiden for at afsløre alle linjeposter i den procentvise form af samlede aktiver.
- Fordele - Den lodrette analyse hjælper med at sammenligne enheder af forskellige størrelser, da den præsenterer årsregnskabet i absolut form.
- Ulemper - Det repræsenterer kun data for en enkelt periode, så gå glip af sammenligning på tværs af forskellige tidsfaser
For at lære mere om vertikal finansiel analyse kan du henvise til følgende artikler -
- Resultatopgørelse lodret analyse
- Formel for lodret analyse
- Resultatopgørelse Fælles størrelse
- Balance Almindelig størrelse
# 3 - Trendanalyse
Trendanalyse betyder at identificere mønstre fra flere tidsperioder og plotte dem i et grafisk format, således at handlingsbar information kan udledes.
# 4 - Likviditetsanalyse
Den kortsigtede analyse fokuserer på rutinemæssige udgifter. Den analyserer virksomhedens kortsigtede kapacitet med hensyn til daglige betalinger fra handelskreditorer, kortfristede lån, lovbestemte betalinger, lønninger osv. Hovedformålet er at kontrollere, at den passende likviditet opretholdes grundigt for det givne periode, og alle forpligtelser overholdes uden misligholdelse.
Den kortsigtede analyse udføres ved hjælp af teknikken til forholdsanalyse, der bruger forskellige forhold som likviditetsforhold, strømforhold, hurtig forhold osv.
# 5 - Solvensanalyse
Den langsigtede analyse betegnes også som solvensanalyse. Fokus under denne analyse er at sikre den korrekte solvens i den nærmeste fremtid og kontrollere, om virksomheden er i stand til at betale alle de langsigtede forpligtelser og forpligtelser. Det giver interessenter tillid til overlevelsen af enheden med ordentlig økonomisk sundhed.
Solvensnøgletal som gældskvote, egenkapitalforhold, gældskvote osv. Giver et korrekt billede af den økonomiske solvens og byrden for virksomheden i form af ekstern gæld.
# 6 - Rentabilitetsanalyse
Rentabilitetsøkonomisk analyse hjælper os med at forstå, hvordan virksomheden genererer
Investeringsbeslutningen er en af de vigtigste beslutninger, der skal træffes af alle forretningsmænd. Hovedformålet med alle investeringsbeslutninger er at sikre den maksimale fortjeneste ud af den investering, der foretages i projektet. For at verificere beslutningens levedygtighed udfører de rentabilitetsanalyse, som kontrollerer afkastet i en given periode. Dette vil hjælpe investoren med at opnå sikkerhed for opbevaring af midler.
Følgende værktøjer bruges til at analysere det samme -
- Beregning af fortjenstmargen
- Beregning af driftsmargin
- EBIT-margenberegning
- EBIDTA-margenberegning
- Beregning af indtjening før skat
# 7 - Scenarie- og følsomhedsanalyse
I erhvervslivet, dag i dag ud, fortsætter forskellige ændringer med at komme. Derudover, baseret på de økonomiske udsigter, forskellige former for ændringer i skattestrukturer, banksatser, afgifter osv. Hver af disse determinanter har stor indflydelse på økonomien; Derfor er det yderst vigtigt, at finansafdelingen foretager en sådan følsomhedsanalyse med hensyn til hver enkelt faktor og forsøger at analysere effekten af det samme med virksomhedens økonomi.
Du kan bruge følgende til at lave følsomhedsanalyse -
- Følsomhedsanalyse
- Datatabel ved hjælp af Excel
- To-variabel datatabel ved hjælp af Excel
- Én variabel datatabel ved hjælp af Excel
# 8 - Variansanalyse
Virksomheden kører på skøn og budgetter; efter afslutningen af transaktioner er det yderst vigtigt at kontrollere afvigelsen mellem budget og estimater med det faktiske. En sådan afvigelsesanalyse vil hjælpe med at kontrollere eventuelle smuthuller i processen, og det vil derfor hjælpe en enhed til at tage korrigerende handlinger for at undgå det samme i fremtiden. Variationsanalyse kan udføres ved hjælp af standardomkostningsteknik, hvor budgetterede, standardmæssige og faktiske omkostninger sammenlignes.
# 9 - Værdiansættelse
Værdiansættelsesanalyse betyder udledning af virksomhedens dagsværdiansættelse. Du kan bruge et af følgende værdiansættelsesanalyseværktøjer -
- Model til udbytterabat
- DCF-formel
- Relative værdiansættelsesmultipler
- Transaktionsmultipler
- SOTP-værdiansættelse
# 10 - FP&A analyse
Hver virksomhed vil have sin egen afdeling for finansiel planlægning og analyse (FP&A), hvis hovedarbejde er at analysere den interne organisations forskellige datapunkter og at konstruere Management Information System (MIS), som rapporteres til topledelsen. Sådan MIS, der cirkuleres af FP&A-afdelingen, er af største betydning for virksomheden, da der både vil blive offentliggjort såvel som upubliceret information. En sådan analyse hjælper topledelsen med at vedtage strategier, der vil være forebyggende og kan hjælpe med at undgå større tilbageslag.
Konklusion
Finansiel analyse betragtes i dag som den vigtigste ingrediens i forretningsaktiviteter; uden dette vil det være nytteløst at drive en virksomhed. Derfor er det for enhver organisation ikke kun nødvendigt at foretage økonomisk analyse, men at håndtere det samme flittigt, og alle resultaterne af analysen skal implementeres behørigt.