Værktøjer til finansiel analyse | Vejledning til top 4 værktøjer, der anvendes til finansiel analyse

Værktøjer til finansiel analyse

Værktøjer til finansiel analyse er forskellige måder eller metoder til at evaluere og fortolke virksomhedsregnskaber til forskellige formål som planlægning, investering og ydeevne, hvor nogle af de mest anvendte finansielle værktøjer baseret på deres anvendelse og krav er fælles størrelsesopgørelse (vertikal analyse), sammenlignende regnskaber (sammenligning af regnskaber), forholdsanalyse (kvantitativ analyse), pengestrømsanalyse og trendanalyse.

Når en analytiker, forretningsdirektør eller studerende beskæftiger sig med et økonomisk spørgsmål eller ønsker at forstå de økonomiske implikationer og økonomiske afvejninger, der er involveret i beslutninger om forretningsinvesteringer, operationer eller finansiering, en bred vifte af analytiske teknikker - og undertiden regler for thumb - er tilgængelig for at generere kvantitative svar. At vælge de passende værktøjer blandt de tilgængelige alternativer er helt klart et vigtigt aspekt af den analytiske opgave.

De 4 mest almindelige finansielle analyseværktøjer er -

  1. Almindelig størrelseserklæring
  2. Sammenlignende regnskaber
  3. Forholdsanalyse
  4. Benchmarking-analyse

Lad os diskutere hvert værktøj en efter en detaljeret

Top 4 værktøjer til finansiel analyse

Lad os evaluere forskellige værktøjer, der bruges til analyse:

# 1 - Almindelige størrelseserklæringer

Det er det første økonomiske analyseværktøj. På markedet findes virksomheder i forskellige størrelser og strukturer. For at gøre dem sammenlignelige skal deres årsregnskab udarbejdes i absolut format, som bringer alle oplysningerne på et niveau. Det globalt acceptable format til offentliggørelse af økonomien til sammenligning er at indbringe data i procentformat. Organisationen udarbejder hovedregnskaber som fælles størrelse Balance, fælles størrelse Resultatopgørelse og fælles størrelse Pengestrømsopgørelse.

For eksempel i balancen - basen af ​​det samlede aktiv, i resultatopgørelsen - basen af ​​nettosalg og pengestrømsopgørelse - en base af de samlede pengestrømme kan tages. Alle linjeposter vil blive vist i procentform, som kan bruges tilstrækkeligt til at udføre intern analyse eller til at foretage ekstern analyse med peers group.

# 2 - Sammenlignende regnskab

Sammenlignende regnskaber anvendes i vandret analyse eller trendanalyse. Det hjælper med at analysere den periodiske ændring i forskellige komponenter i årsregnskabet og viser, hvilken komponent der har størst effekt.

Sådanne sammenlignende årsregnskaber kan enten udarbejdes i valutabeløb eller i procent.

Således kan man fra ovenstående let sammenligne de periodiske data enten i numerisk format eller i procent.

Den sammenlignende årsregnskab har fordele som let sammenlignelighed, iagttagelse af tendensen, periodisk præstationsevaluering osv. Imidlertid har den ulemper som at ignorere inflationspåvirkning, høj pålidelighed af finansielle oplysninger, som kan manipuleres, en anden regnskabsmetode, der anvendes af forskellige enheder , etc.

# 3 - Forholdsanalyse

Forholdsanalyse er det mest anvendte finansielle analyseværktøj, der bruges på markedet af en analytiker, eksperter, intern finansiel planlægnings- og analyseafdeling og andre interessenter. Forholdsanalyse har forskellige former for forhold, som kan hjælpe med at kommentere

  • Formel for rentabilitetsforhold
  • Rate of Return Analysis
  • Solvensnøgletal
  • Likviditet
  • Dækning af renter eller andre omkostninger
  • Sammenligning af enhver komponent med omsætning

Desuden kan en enhed baseret på deres krav forberede forholdene til deres analyse og forsøge at styre operationerne.

Nedenfor er dog den ulige side af forholdsanalysen:

  • Stoler meget på tidligere oplysninger
  • Inflationspåvirkningen ignoreres
  • Chancer for manipulation / vinduesdressing af økonomi, hvilket kan forbedre forholdets retfærdighed
  • Eventuelle sæsonmæssige ændringer baseret på virksomhedens art ignoreres, da de ikke kan justeres direkte i finansielle poster

Lær mere fra disse top 28 økonomiske forhold med formler

# 4 - Benchmarking

Benchmarking er processen med at sammenligne det faktiske med de mål, som topledelsen har sat. Benchmarking henviser også til sammenligningen foretaget med de bedste fremgangsmåder og stræber efter at opnå det samme ved at holde det samme som målet. I benchmarking skal nedenstående trin udføres:

  • Trin 1: Vælg det område, der skal optimeres.
  • Trin 2: Identificer de triggerpunkter, som den kan sammenlignes med.
  • Trin 3: Prøv at oprette en bedre standard for det samme eller tag industristandarder som benchmark.
  • Trin 4: Evaluer den periodiske ydeevne og mål triggerpunkterne.
  • Trin 5: Kontroller, om det samme er opnået eller ej; hvis ikke, lav variansanalyse.
  • Trin 6: Hvis det opnås, skal du stræbe efter at oprette et bedre benchmark.

Til udførelse af ovenstående benchmarking kan nøgletal, driftsmarginalmatrix osv. Bruges. Driftsmarginen for branchen gennemsnit kan sammenlignes og bør forsøge at nå en bedre position. Virksomheden ved navn Xerox, for at opretholde sig selv i fotokopieringsbranchen, indledte Benchmarking. I øjeblikket har de optimeret mere end 100 funktioner sammenlignet med industrielle standarder. Benchmarking kan observeres som et værktøj til forbedring med henblik på kundefokuserede forbedringsaktiviteter og skal være drevet af kunde- og intern organisationsbehov. Benchmarking er den praksis at være ydmyg nok til at indrømme, at en anden er bedre til noget og klog nok til at lære at matche og endda overgå dem.

Konklusion

Der er adskillige værktøjer til rådighed på markedet til at udføre den økonomiske analyse baseret på de forskellige behov. Organisationer bygger også på deres behov op forskellige interne værktøjer, der hjælper dem med at spore deres behov. I nutidens konkurrenceprægede verden er det yderst vigtigt at spore præstationen for dets organisation såvel som for konkurrenten, da det vil hjælpe med at opretholde præstationen og hjælpe med at trives i virksomheden.