Økonomisk nød (betydning, årsager) | Hvordan beregnes omkostningerne?

Hvad er økonomisk nød?

Økonomisk nød er en situation, hvor en organisation eller enhver person ikke er i stand til at opfylde sine økonomiske forpligtelser som følge af utilstrækkelig indtjening. Det er normalt på grund af høje faste omkostninger, forældet teknologi, høj gæld, forkert planlægning og budgettering, forkert ledelse og kan i sidste ende føre til insolvens eller konkurs.

Efter denne fase bliver virksomheden insolvent. Der er meget færre chancer for et firma at overleve, når det når dette stadium. Organisationen har meget lav likviditet, da den ikke kan tilbagebetale afdrag på lån, renter, betaling til leverandører, ikke engang løn til sine ansatte. Hvis organisationen ønsker at overleve, skal den sænke sine omkostninger, omstrukturere sine forpligtelser og revidere forretningsstrategier.

Årsager med eksempler

Det er noget, der sker på det tidspunkt, hvor virksomheden drives, hvilket førte til denne situation. Årsagerne til denne situation er som nedenfor -

# 1 - Teknologiske ændringer

Hvis en virksomhed ikke er i stand til at tilpasse sig de teknologiske ændringer og ikke kan opgradere sig selv, bliver den smidt ud af markedet. Dens markedsandel falder drastisk, og i sidste ende bliver indtægterne lavere sammen med statiske faste omkostninger. Gradvist vil dette føre til økonomisk nød.

For eksempel kunne Nokia i 2012 ikke vedtage ny teknologi og måtte stå over for en sådan nød.

# 2 - Forkert styring

Forkert ledelse fører til ineffektiv beslutningstagning og fører til sidst til et lavere ned på indtægterne.

For eksempel var Lehman Brothers den fjerde største investeringsbank i Amerika, men i september 2008 indgav virksomheden konkurs. Med 639 milliarder dollars i aktiver og 619 milliarder dollar i gæld var konkursen den største i historien. På grund af nogle uhensigtsmæssige beslutninger truffet af CFO måtte virksomheden indgive konkurs.

# 3 - Bedrageri i virksomheden

Enhver planlægning af svig kan føre til at omdirigere organisationens mål om at maksimere aktionærens formue til hensigten med bedrageri. Alle nøgleressourcer bruges ikke til fordel for organisationen og førte til økonomisk nød.

F.eks. Bedrageri i Satyam Computers i 2009. Fiktive udgifter blev bogført; overskud blev forfalsket. Dette førte til den totale nedlukning af virksomheden.

# 4 - Forkert investeringsplan

Det er meget nødvendigt at opretholde passende pengestrømme og faste indtægter fra investeringer. Hvis budgettering ikke udføres korrekt, vil der enten være cash crunch eller inaktiv finansiering. Det efterlader undertiden virksomheden at tage gæld ud over, hvad der kræves, og i sidste ende førte til nød.

Hvordan beregnes omkostningerne ved økonomisk nød?

Når virksomheden er i nød, koster dens aktiver ikke mere snarere, og dens gæld bliver dyrere. Den rente, som banken opkræver for virksomheden, er højere end den, der opkræves af andre virksomheder i samme branche (omkostninger til gæld for AAA-vurderet selskab).

  1. Beregn de vejede gennemsnitlige gældsomkostninger. Eksempel 10,5%
  2. Tag omkostningerne ved gæld fra et AAA-klassificeret selskab. Eksempel 7%
  3. Hvis virksomhedens gæld er 100 millioner

Omkostninger ved økonomisk nød = Forskel i rater i trin 1 * Virksomhedens samlede gæld

= (10,5 - 7)% * 100 millioner = 3,5 millioner

Periode med økonomisk nød

Teknisk set “En periode i et selskab, hvor markedsprisen på en aktie falder, eller værdien af ​​dets aktiver falder normalt som en årsag til kontantknap og unøjagtige fremskrivninger.” Et eksempel på det er den amerikanske recession i 2007-2008.

I denne periode står virksomheden over for alvorlige problemer i pengestrømmen, hvilket påvirker og sænker kvaliteten af ​​sine produkter og tjenester. Dette gør det muligt for eksisterende kunder at købe fra deres konkurrenter. Dette mindsker indtægterne, og situationen bliver værre. Leverandører vil afskære kreditperioden, og kontraktvilkårene bliver strenge. I sidste ende vil der være et problem med at betale løn til de ansatte, og fyringer vil blive udført af virksomheden. Den periode, hvor alle disse situationer opstår, er kendt som en periode med økonomisk nød.

Faktorer, der er ansvarlige for virksomhedens økonomiske nød

Faktorer, der forårsager nød, er opdelt i 2 kategorier - intern og ekstern.

Interne faktorer er-

  • Forkert og ineffektiv efterspørgsel
  • Dårlig kontanthåndtering
  • Den høje andel af medarbejdernes ophold
  • Uegnet produktblanding
  • Ukorrekt estimering af kravet til arbejdskapital
  • Dårlig udnyttelse af aktiver

Eksterne faktorer er-

  • Svage kontrakter med leverandører
  • Afhængighed af en enkelt leverandør af råvarer
  • Enestående stigning i prisen på råvarer
  • Ændring i regeringens politik med hensyn til overskydende importafgift, streng handelspraksis mv.

Løsninger

Når virksomheden er i en foruroligende tilstand, er det meget svært at genoplive. Høj sandsynlighed har tendens til, at virksomheder indgiver konkurs. Det er meget vigtigt for ledelsen at bemærke skiltene og træffe forebyggende handlinger i overensstemmelse hermed. Men hvis der er nogen vej ud, hvis et selskab kommer ind i en periode med økonomisk nød, er nedenstående løsninger til det samme-

# 1 - Ikke-finansiel omstrukturering

Hvis det efter analyse konstateres, at virksomheden gik i nødstilfælde på grund af dårlig styring af uhensigtsmæssige forretningsplaner, ændres det med omstrukturering af bestyrelsens nøglepersoner i virksomheden. Der gives magt til eksperten, og alle forretningsplaner revideres. Til sidst kan virksomheden komme ud af situationen på en jævn måde uden en permanent nedlukning.

# 2 - Finansiel omstrukturering

Hvis virksomheden er i nødstilfælde på grund af utilstrækkelig kontantstrøm eller ikke er i stand til at tilbagebetale gæld, er løsningerne for dem som følger:

# 1 - Privat træning

I denne løsning beslutter virksomheden internt og planlægger at blive omstruktureret. Et par løsninger er

  • Forhandle med låntagere for at begrænse renten eller give afkald på gebyrer.
  • Benyt højere høj kreditperiode
  • Improvisere forretningsstrategier
  • Passende markedsførings- og salgsstrategi for at øge salget
  • Omkostningsbesparende planer
# 2 - Registrer juridisk konkurs
  • Omorganiser og opstå: Når et selskab indgiver konkurs, beder regeringen efter passende undersøgelse skyldnere om at give afkald på det delvise beløb, der skal betales. Bed virksomheden om at følge de nødvendige skridt til at reorganisere. I det hele taget er regeringen tilbage til regeringen om, hvordan man omstrukturerer.
  • Fusion med et andet selskab: I nogle tilfælde beordres det af regeringen til fusionen med et andet profitskabende selskab i samme eller en anden branche, der har tilstrækkelige ressourcer til at absorbere tab og omstrukturere virksomheden.
  • Likvidere: Hvis der er en chance for at genoplive et selskab, beordres det derefter at afvikle det samme.

Konklusion

Dette er en situation, hvor virksomheden ikke kan betale sine faste omkostninger som løn til ansatte, afdrag på lån, betaling til råvarer osv. På grund af forkert planlægning af driftskapital, dårlig forvaltning på øverste niveau, svindel, ændring i regeringens politik osv. Det er vigtigt for en virksomhed at genkende tegn på et tidligt tidspunkt og træffe de nødvendige forebyggende foranstaltninger for ikke at gå ind i en periode med økonomisk nød. Ellers bliver det meget vanskeligt at finde løsninger på det samme.